Meslek Mensuplarının Şüpheli İşlem Bildirim Yükümlülüğü

Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) mevzuatı kapsamında, serbest çalışan meslek mensuplarının şüpheli işlem bildirimi konusunda taşıdığı sorumluluklar yeniden hatırlatıldı.

 Yasal Düzenlemeler

Şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğü, aşağıdaki düzenlemelere dayanmaktadır:

• 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun

• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik

• MASAK Genel Tebliği Sıra No: 13

 Kimler Yükümlü?

• Bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeciler, serbest muhasebeci mali müşavirler ve yeminli mali müşavirler.

• Bordrolu çalışan meslek mensupları ise bu yükümlülüğün dışında tutulmaktadır.

 Kimlik Tespiti Yükümlülüğü

Meslek mensupları;

• Parasal sınıra tabi olan ve olmayan kimlik tespitlerini yapmak,

• Gerçek kişiler ve ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik bilgilerini teyit etmek,

• Kimlik bilgileri yetersiz veya şüpheli olan müşterilerle iş ilişkisini sonlandırmak zorundadır.

 Şüpheli İşlem Bildirim Yükümlülüğü

• Şüpheli işlemler, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç 10 iş günü içinde MASAK’a bildirilecektir.

• Bildirim, ıslak imzalı olarak bizzat meslek mensubu tarafından doldurulmalıdır.

 Şüpheli İşlem Tipleri

MASAK tarafından tanımlanan şüpheli işlem tipleri arasında şunlar yer almaktadır:

• Müşteri profilinde olağan dışı davranışlar

• İşlemin mantıklı veya makul gerekçesinin olmaması

• İşlemlerin müşteri mali durumu ile orantısız olması

• Vergi cenneti ülkelere bağlantısız fon transferleri

• Gayrimenkul satış bedelinin olduğundan yüksek gösterilmek istenmesi

• Küçük banknotların sürekli büyük banknotlarla değiştirilmesi

• Müşterinin bilgi vermekten kaçınması ya da baskı/tehdit oluşturması

 Sonuç

Serbest çalışan meslek mensupları için şüpheli işlem bildirimi, yalnızca yasal bir yükümlülük değil, aynı zamanda finansal sistemin güvenliği açısından kritik bir görevdir.